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申報綜所稅的季節即將到來，壽險業者表示，保險不僅可以規劃退休保障及資產傳承，還能用於合法節稅，每月繳納的健保費、勞保費，以及每年繳給保險公司的保費支出，皆能夠列舉為扣除額降低課稅級距，但須注意四大重點。

根據稅法，申報綜所稅時若採列舉扣除，包含壽險、傷害險、健康險、年金險、旅行平安險等支出，每人每年扣除數額以不超過2.4萬元為限，且健保費可不受此金額限制。

中國信託人壽指出，運用保險兼顧退休保障、資產傳承以及節稅，有四大重點要掌握。

一、保險規劃仍必須配合個人職涯發展做長期規劃；二、愈年輕投保愈有利，保單節稅等附加價值愈高；三、有節稅的需求應提早規劃，因為今年的保費，隔年才能列舉扣除；四、定期檢視保單，依照人生階段的需求進行調整。

中國信託人壽強調，現行法令明文部分保險費可以扣抵，進而減免所得稅，目的在於鼓勵國人防範未然、規劃長期風險分擔，因此民眾應該善用保險附加的節稅功能。

但是法令仍有規定，要保人、被保人需為同一申報戶，如果女兒為父親買了保險，但女兒、父親非同一申報戶，則女兒申報時將無法列舉扣除父親的保費。

新光人壽則是提醒，若去年家中有新生兒且已投保，可一同申報，但因為列舉扣除是依據入帳日開始計算，所以今年投保的保單，保費要到明年才能夠扣除。

公司機構各項報稅資料已電子化上傳至國稅局，大多數保險公司的繳費證明也是如此，保戶透過網站可查詢保費繳費證明並下載列印。