申報綜所稅的季節即將到來,壽險業者表示,保險不僅可以規劃退休保障及資產傳承,還能用於合法節稅,每月繳納的健保費、勞保費,以及每年繳給保險公司的保費支出,皆能夠列舉為扣除額降低課稅級距,但須注意四大重點。

 

 

 

 

根據稅法,申報綜所稅時若採列舉扣除,包含壽險、傷害險、健康險、年金險、旅行平安險等支出,每人每年扣除數額以不超過2.4萬元為限,且健保費可不受此金額限制。

 

 

 

中國信託人壽指出,運用保險兼顧退休保障、資產傳承以及節稅,有四大重點要掌握。

 

一、保險規劃仍必須配合個人職涯發展做長期規劃;二、愈年輕投保愈有利,保單節稅等附加價值愈高;三、有節稅的需求應提早規劃,因為今年的保費,隔年才能列舉扣除;四、定期檢視保單,依照人生階段的需求進行調整。

 

中國信託人壽強調,現行法令明文部分保險費可以扣抵,進而減免所得稅,目的在於鼓勵國人防範未然、規劃長期風險分擔,因此民眾應該善用保險附加的節稅功能。

 

但是法令仍有規定,要保人、被保人需為同一申報戶,如果女兒為父親買了保險,但女兒、父親非同一申報戶,則女兒申報時將無法列舉扣除父親的保費。

 

新光人壽則是提醒,若去年家中有新生兒且已投保,可一同申報,但因為列舉扣除是依據入帳日開始計算,所以今年投保的保單,保費要到明年才能夠扣除。

 

公司機構各項報稅資料已電子化上傳至國稅局,大多數保險公司的繳費證明也是如此,保戶透過網站可查詢保費繳費證明並下載列印。

 

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