報稅季該如何運用保險費扣除額呢？今天就來跟大家分享這則新聞~
記者顏真真／台北報導
又到報稅季，因應國內物價上漲，102年度綜合所得稅免稅額、各項扣除額、課稅級距金額及退職所得定額免稅額都調高，今年報稅可適用，而且除了稅額試算書上會有所得資料外，也可利用電子憑證上網或至國稅局臨櫃查詢，在了解今年報稅相關規定的變動後，再選擇對自己較有利的報稅方式。此外，台灣保險覆蓋率居全球之冠，平均每人有2張以上保單，壽險業建議已購買保險的民眾，可善加運用保險費列舉扣除額，並留意7大注意事項。
中國人壽行銷企劃部資深協理蘇錦隆表示，首先，當年度申報綜合所得稅採「列舉扣除額」者才可適用。申報綜合所得稅時，在扣除額部分，可採標準扣除額或列舉扣除額兩種，若想將保險費支出列為扣除額，需採「列舉扣除額」者才可適用，建議民眾可先試算採取何種方式的扣除額是對自己最有利的。
第二則是保險費不限於人壽保險，旅平險、學生平安保險、自費團險皆可。民眾若因出遊、商務出差而購買的旅平險、意外險，皆算是人身保險，只要檢附證明，皆可計入列舉扣除額；另外每月自費投保團體保險的民眾，記得要索取繳費證明，一樣可計入列舉扣除額度內。但汽車險、住宅火險等財產保險則不適用。
第三為每人每年保險可列舉扣除數額以新台幣2萬4000元為上限，但全民健保保費支出則不在此限。依據所得稅法規定，納稅義務人、配偶及受扶養直系親屬的人身保險、勞工保險、國民年金保險及軍、公、教保險的保險費，每人每年有2萬4000元的扣除額，未達前述列舉扣除額者以實際支出額核實認列。一個4口之家為例，每年就有9萬6000元的保險費列舉扣除額。另外，全民健康保險的保險費則可全數扣除，不受金額限制。
第四是保險費繳納證明中，「要保人」及「被保險人」必須在同一申報戶內。即使是直系血親，但若子女已成年並自行報稅，以子女當被保險人、父母為要保人的保單，無法列舉扣除。但要保人若更改為子女時，因要保人及被保險人皆為同一人，可在子女自己的申報戶中列舉扣除。
第五為限「納稅義務人本人」、「配偶」及受扶養「直系親屬」為被保險人的保險。若非受扶養直系親屬，納稅義務人就算幫其他親屬買保險，如手足、叔侄輩等，皆無法認列列舉扣除額。
第六則可利用贈與稅220萬免稅額度，為子女規劃人生第一桶金。蘇錦隆指出，贈與稅是以「贈與人」「同一年度」的贈與金額為計算基礎。因此，「贈與人」在同一年度內贈與金額合計在220萬元以內，就可免納贈與稅。因贈與稅的免稅額是以「每年每人」為計算基礎，故夫妻兩人要贈與財物予子女時，如果分別從自己的帳戶各匯款220萬元，則每年夫妻兩人總計可有440萬元贈與稅免稅額度。由於子女大學畢業後不論選擇繼續出國進修，或進入職場，都將會面臨結婚、創業甚至購屋的需求，皆需一筆資金可供運用。蘇錦隆建議，父母可利用每年贈與稅的免稅額度，讓子女提早瞭解保障規劃與資產配置的重要性。
最後別忘了利用報稅整理保單時，一併做好保單健檢。蘇錦隆提醒民眾，在準備報稅資料整理保單的同時，也可替自己做個「年中保單健檢」， 尤其是在過去一年裡結婚、生子、轉換工作、職等薪資異動或購屋換屋的人，則應該將生活中的改變因素一併考量進全家人的保險保障裡，做好完整的家庭風險規劃，但也需特別注意，列舉扣除額是依據入帳日開始計算，因此今年投保的保單，保費要到明年才能夠扣除，這點請民眾投保前千萬要注意。
留言列表
